投资理财的收益都需要缴税吗?分析个人转让股权所得合理避税

当你正沾沾自喜的数着理财的收益时,可能忘了一个很重要的事情,那就是是否需要缴纳个人所得税。

你没听错,有些投资理财的收益就是要缴税的。今天,小编就给大家科普一下。

案 例

锅妹儿的老爸喜欢用闲钱做一些投资,购买了国债,在银行储蓄还能获得存款的利息,另外持有某上市公司的股权5%,由于被投资企业生产经营受到重大影响,老爸不得不转让股权

老爸对于个税不是很了解,想问问大家投资理财的收益都需要缴税吗?

分 析

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1. 个人持有中华人民共和国财政部发行的债券而取得的利息所得和2012年及以后年度发行的地方政府债券利息所得免征个人所得税

2. 自2008年10月9日起,对居民储蓄存款利息,暂免征收个人所得税

3. 个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得” ,税率为20%,缴纳个人所得税。即使持有股权比例较小,股权转让可能也会有很大一笔收入,锅妹儿老爸可能面临着高额税负的问题。

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因此,关于个人转让股权,应当如何合理避税呢?

个人转让股权所得合理避税,其中一个关键点在于控制股权转让的收入,如果收入越少,缴纳的个税也就越少,当然,如果申报的股权转让收入偏低且没有正当理由的,主管税务机关是可以核定股权转让收入的。但是,凡事都有例外,税法政策也规定了例外情况,符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低,视为有正当理由:(这些情况下,是可以合理避税的)

1. 能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权;(锅妹儿老爸转让股权属于这种情况,因此提供必要的文件,转让的收入偏低也是在法律允许的范围内)

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2. 继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;(如果不是因为被投资企业经营原因转让股权,可以考虑转让给以上规定的身份关系的人,其允许转让收入偏低,纳税较少且在合法范围内)

3. 相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;(该条主要针对的是内部转让,并且需要有充分的证明才行)

4. 股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。(本条的操作空间比较大,但是需要和税务机关沟通好,否则也有可能出现税务机关不认可的情况)

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与CPA税法的联系

关于投资理财缴纳个税的考点:

1.境内股票转让所得暂不征收个人所得税。

2.个人将股份转让时,就其转让收入额,减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额,按“财产转让所得”项目计征个人所得税。

3.国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。

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